Система налогообложения в Италии

Налоги в Италии

При переезде в другую страну очень важно узнать все нюансы будущей жизни. И, конечно же, необходимо быть осведомленным обо всем, что касается денежных вопросов – в первую очередь речь идет о налогах. Разнообразные вычеты в пользу экономики страны, муниципалитета или района – неотъемлемая часть жизни не только каждого сознательного гражданина, но и новоприбывшего иммигранта. В этом материале мы поговорим об итальянской системе налогообложения и обсудим все, что вы должны знать об обязательных отчислениях в казну вашего нового места жительства, ведь предупрежден – значит вооружен (деньгами, разумеется).

Италия считается третьей по величине экономикой в Еврозоне, большое влияние на которую, несомненно, оказывают налоги. Итальянские зарплаты также одни из самых высоких в Европе, однако могут различаться в зависимости от региона страны: средняя брутто-зарплата на «зажиточном» севере составляет около €2500, в центре Италии – €2300, и на юге – €2000. Однако налоги платят все.

Налоги для частных лиц

В Италии (как и в любой другой стране) частные лица, являющиеся налоговыми резидентами, обязаны платить налоги. Однако с 2015 года в Италии действует система взимания налогов и с нерезидентов – они должны платить подоходный налог со всех доходов, полученных в Италии. Итак, какие главные налоги платят физические лица:

· Налог на доходы физлиц (аналог стандартного подоходного налога) – IRPEF (Imposta sul reddito delle persone fisiche)– учитывается совокупность всех доходов (зарплата, премии, дивиденды, сделки с недвижимостью, ценные бумаги и т.д.), уплачивается по авансовой системе, его ставка является прогрессивной в зависимости от размера годового заработка: от €0 до €15.000 – 23%, от €15.001 до €28.000 – 27%, от €28.001 до €55.000 – 38%, от €55.001 до €75.000 – 41%, от €75.001 и выше – 43%. К федеральному подоходному налогу обычно добавляется региональный (от 0,7% до 3,33%) и муниципальный (от 0% до 0,9%).

Из подоходного налога вычитаются средства на медицинское и социальное страхование (обязательные вычеты), а также на алименты, на образование и на взносы в различные религиозные организации (по ситуации).

В конце мая 2019 года появилась информация о том, что Правительство Италии вводит единый подоходный налог для семей, чей годовой доход не превышает €50,000 – 15%, однако власти Евросоюза недовольны таким снижением ставки и, возможно, заставят Италию пересмотреть этот вопрос.

· Налог на недвижимость – уплачивается всеми, кто приобретает недвижимое имущество в Италии, однако если покупатель в течение 18 месяцев после покупки зарегистрируется в помещении, как постоянно проживающий, то предусмотрены существенные налоговые льготы. Налог на недвижимость нужно будет платить и в течение всего периода проживания (аналогично, как и в России), но если жилье относится к классу «люкс», то владелец освобождается от налога при условии, что эта недвижимость является основным местом жительства. Средняя ставка зависит от множества факторов, но в среднем по стране составляет 0,76% от общей стоимости жилья и платится раз в год.

· Налог на автомобиль – зависит от мощности машины и количества потребляемого ею топлива, рассчитывается исходя из расценок €2,55 за 1 киловатт мощности.

Любое физическое лицо (как резидент, так и нерезидент) в Италии, получающее доход в размере не менее €8000 в год, обязано подавать ежегодную налоговую декларацию в налоговую службу, чтобы при наличии некоторых расходов (содержание родственников, кредиты и т.д.) получать вычеты в виде переплаченных налогов.

Налоги для юридических лиц

Конечно же, здесь различных взносов и поборов гораздо больше, чем для физлиц, и если вы открываете в Италии свой бизнес, то вам будет полезно знать основные цифры и ставки. Итак, какими основными налогами облагаются итальянские фирмы:

• IRES (Imposta sul reddito delle società) — налог на прибыль, ставка данного взноса регулярно меняется правительством, сейчас составляет 27.5%.
• Региональный налог на производственную деятельность – IRAP (Imposta regionale sulle attività produttive), регулируется в зависимости от деятельности фирмы – от 3% до 6%.
• Налог на добавленную стоимость (НДС) – составляет 22%, однако для некоторых сфер бизнеса может быть пониженным — 10% или 4%.

Однако для категорий фирм, чья годовая прибыль составляет менее €65,000 в год, действует льготный режим налогообложения – единый налог в 15%. Кроме того, если за компанией числились так называемые «налоговые убытки» (особенно в течение первых 3 лет деятельности), то их можно распределить в расходы фирмы (то есть перенести и платить «в рассрочку») на протяжении последующих 5 лет.

В любом случае, большинство налоговых ставок и льгот по ним, касающихся как физических, так и юридических лиц, рассчитываются индивидуально. Чтобы узнать полную информацию, касающуюся именно вашего случая, советуем обращаться в налоговую службу (L’Agenzia delle entrate) по месту жительства.

Необычные налоги в Италии

Чтобы немного разбавить наш материал, наполненный сухими цифрами и ставками, расскажем о том, какие необычные, странные и даже порой абсурдные налоги существуют в Италии. Например, налоги на:

• тень – его платят владельцы магазинов, кафе и ресторанов, оборудующие навесы: считается, что они создают тень над тротуаром и используют площадь города, размер налога – около €8 за квадратный метр тени в год;
• собаку – варьируется в зависимости от размера питомца – от €20 до €60 в год;
• радио и телевидение – платится жителями дома, в котором есть оборудование для просмотра ТВ и прослушивания радио, независимо от того, делают это люди или нет – около €110 раз в год на все помещение;
• путешествия – если человек, живущий в Италии, заядлый турист, то каждый год необходимо вклеивать налоговую марку стоимостью €40;
• патриотизм – если хочется вывесить итальянский флаг, то нужно будет заплатить €140;
• смерть. В Италии обязательно надо платить государственные налоги за справку о смерти, за перевоз гроба и за могилу/развеивание праха;
• и еще многое-многое другое.

А чтобы всегда знать, не должны ли вы ничего и никому, советуем вам обзавестись надежным бухгалтером – в Италии это одна из самых важных и востребованных профессиональных сфер, и теперь вы понимаете почему.